売掛金（AR）ダッシュボード: メリット、例、およびヒント

売掛金（AR）は、顧客が受け取った商品またはサービスに対して会社に支払う必要がある金額、またはその負債を資金に変換する処理を指します。そのため、売掛金の管理は非常に重要なビジネス・プロセスであり、売掛金の品質は企業が成功するか衰退するかを左右します。売掛金データを視覚的に表示するダッシュボードは、組織の売掛金の状態に関する重要なインサイトを提供し、企業の資金繰りを正確に把握するのに役立ちます。

売掛金指標専用のダッシュボードは、売掛金処理全体にわたる透明性とインサイトを提供します。これにより、企業は注文から現金化までのサイクルを短縮し、運転資本を最大限適切に機能させることができます。

売掛金（AR）とは

売掛金（AR）という用語は、通常、財務諸表の資産勘定を指し、過去の販売に対して顧客が支払う必要がある金額を表します。売掛金は流動資産であり、支払いは12か月未満の短期間に実行されることが想定されます。また、売掛金は、会計部門において、顧客へ請求および顧客からの支払いの処理を扱う部門を指す場合もあります。売掛金部門は、売上収益から現金を回収する業務を担当します。

売掛金（AR）ダッシュボードとは

自動化された会計ダッシュボードは、操縦室の計器や警告機能に例えられることがよくあります。これらのダッシュボードは、企業の売掛金の状態に関するリアルタイム情報を提供し、潜在的な問題を知らせることができます。売掛金ダッシュボードは、企業への支払い義務がある顧客とそれを処理する売掛金チームの両方に関連のある重要業績評価指標（KPI）、重要なサマリ・データ、アラート、およびトレンドなどの情報をグラフィカルに表示します。自動化されたダッシュボードは、組織のエンタープライズ・リソース・プランニング（ERP）システムからリアルタイムの財務データおよび業務データを引き出すことができます。また、このダッシュボードは、さまざまな企業の役割に合わせてカスタマイズできます。

売掛金（AR）ダッシュボードが追跡するもの

売掛金ダッシュボードでは、売掛金回転率や売掛金回収期間（DSO）などのKPI、年齢調べレポート、顧客マスター・ファイルなど、企業の売掛金の詳細に焦点を当てます。また、ダッシュボードは、出力の処理、債務金額の回収能力、エラー率などのKPIを使用して、売掛金部門のパフォーマンスも追跡します。

売掛金（AR）ダッシュボードが重要な理由

企業活動の中核は、顧客への販売と顧客からの支払いの回収にあります。売掛金ワークフローを適切に管理することにより、現金の流入を加速し、支払いを迅速化できます。売掛金ダッシュボードは、理解しやすいデータを売掛金スタッフに示すことにより、日常的なタスクを支援します。さらに、上級管理職や事業所有者のダッシュボードで使用できる売掛金ポートレットは、高度な意思決定に役立ち、売掛金データを詳細に分析することもできます。リアルタイムの集約された売掛金データにアクセスすることで、運転資本管理とキャッシュ・フロー予測の改善、全体的な収益性の向上、顧客信用リスクの低減、従業員管理の強化が可能になります。

また、売掛金ダッシュボードでは、トレンドが強調され、売掛金処理の透明性が確保されます。これにより、企業は標準以下の売掛金ワークフローにより生じる、コストのかかる影響を回避できます。トレンドには、未請求、誤請求、または未回収の売上、未承認の信用枠と控除、誤適用の支払い、緊迫した顧客関係、生産性の低いスタッフ、さらには不正行為までも含まれます。

売掛金（AR）ダッシュボードのユーザー

誰が売掛金ダッシュボードを使用するかは、組織規模によって異なりますが、多くの人々が、一般的な売掛金ダッシュボードに取り込まれるデータのさまざまなサブセットからメリットを得ることができます。小規模企業では、経理事務員が売掛金ダッシュボード、または売掛金固有のKPIの項目でカスタマイズされたより一般的なダッシュボードを使用する場合があります。中堅企業では、売掛金マネージャーは部門の業務パフォーマンスを監視する必要がありますが、売掛金担当者には、より戦術的な情報を含む売掛金固有のダッシュボードが必要になる場合があります。多くの場合、CFOのダッシュボードには、業務KPIと戦略KPIが混在する売掛金ポートレットが含まれます。組織の財務管理の階層、販売量、スタッフが増加するにつれて、カスタマイズされた複数のダッシュボードを使用して、さまざまな詳細レベルで売掛金データを提供することが必要になります。

売掛金（AR）ダッシュボードのメリット

キャッシュ・フローにおけるその役割と顧客との良好な関係の維持を考えると、売掛金部門の効率性と有効性は非常に重要です。売掛金ダッシュボードのメリットは、ERP会計システム（単一の共有データベース）からデータを適切なタイミングで引き出す機能にあり、それによって関係者はデータや指標を探したり作成したりする必要がなくなり、データや指標に基づいて行動できます。自動化とこのようなシステムとの統合によって強化された売掛金ダッシュボードを使用することで、次のようなことを実現します。

• リアルタイム・データを活用して、予算と販売をより適切に監視でき、適切なタイミングで意思決定を行うことができます。販売後の時間が経過するにつれて、売掛金回収の可能性が低下するため、現在のデータは特に重要です。
• 選択したKPI、トレンド、顧客情報を使用した、継続的でわかりやすい可視化により、目標に向けた進捗状況を監視します。
• 売掛金部門の生産性に関するより優れたインサイトが得られるため、ワークフロー、顧客関係、および人事の管理を強化できます。

売掛金ダッシュボードを使用する企業は、キャッシュ・インフローと運転資本のより厳密な管理、より正確な予測、顧客信用リスクの低減、および人事効率の向上などのメリットを得ることができます。

売掛金（AR）ダッシュボードの主な機能

主要なERPシステムは、売掛金向けを含む役割ベースのダッシュボードを提供し、さまざまなユーザーにとって魅力的な多くの機能を備えています。ただし、次のような一部の機能は他の機能よりもよく使用されます。

カスタマイズ

売掛金ダッシュボードの中には、ログイン権限に基づいてカスタマイズできるものがあり、売掛金に関係するさまざまな役割に応じて有用で適切なデータを提供します。たとえば、売掛金担当者の優先順位は、売掛金マネージャーや回収担当者とは異なります。一方、財務管理者またはCFOは、カスタマイズされた上位レベルのダッシュボードに売掛金データを追加できます。カスタマイズと役割ベースのダッシュボードにより、データに関する煩雑さなしで、統合サマリ情報を得ることができます。

自動化されたアラートとレポート

多くのダッシュボードでは、自動リマインダやKPIアラートの機能を備えています。これらのアラートは、たとえば定期的なレポートにリンクされている場合があります。このデータはERPの一元化されたデータベースから取得されるため、すべてのユーザーが同じ情報を利用できます。運転資金管理は重要であるため、予測を含むキャッシュ・フロー管理ダッシュボードが一般的に使用されます。

フィルタおよび詳細分析ツール

これらを使用することで、売掛金データの可視性が向上します。フィルタを使用すると、顧客の名前やセグメント、時期、営業担当者、売掛金担当者、場所などの変数に基づいてデータを並べ替えることができます。詳細分析機能では、売掛金データおよび個々の処理をより詳細に評価できます。

売掛金（AR）ダッシュボードの設定方法

新しい売掛金ダッシュボードを設定する際の目標は、最も価値のある情報を効率的かつ直感的な方法で提供することです。通常、クラウドベースのERPシステムは、事前に選択されたKPIを含むダッシュボード・テンプレートを提供します。ユーザーは、そのテンプレートに基づいて、表示するKPI、ダッシュボード上の表示位置、表示方法をカスタマイズできます。組織のERPシステムと統合されたダッシュボードでは、データの整合性が確保され、KPIを詳細分析する機能を使用できます。一方、強力なERPにはダッシュボードが含まれています。

このような最新のERPシステムがない場合は、次の3つのステップを通常含む、より伝統的なアプローチで新しい売掛金ダッシュボードを設定します。

• 企業の目標とユーザーの役割に基づいて追跡する特定のKPIと指標を決定します。売掛金ダッシュボードには通常、売掛金アカウント情報、売掛金KPI、および部門パフォーマンスKPIの組合せが含まれます。
• ユーザー入力を収集して、インタフェースが直感的であることを確認します。チャート、グラフ、その他のグラフィックを使用して、データを簡単に理解できる方法で提示します。
• どのデバイスを使用して、どのくらいの頻度でアクセスするかなど、各ユーザーが自分のダッシュボードをどのように使用するかを検討します。

月次売掛金（AR）ダッシュボードの例

売掛金担当者のダッシュボードの例を次に示します。売掛金担当者が簡単に確認できることを希望している主な情報と機能は次のとおりです。

• リマインダ: 顧客への請求書の送信などの時間的制約のあるTo-Doアイテムや注意が必要な新しいアイテムを識別します。
• KPI: 選択したパーフォーマンスメトリクスのリアルタイム・データを視覚的に表示します。ユーザーは、異なるKPIに切り替えたり、期間を変更したりして、時間の経過に伴うトレンドを表示できます。
• トランザクション検索: 売掛金処理の任意の段階におけるトランザクションの詳細に迅速にアクセスできます。
• スイート・アクセス: 請求書登録簿やマスター顧客ファイルなど、売掛金システムや請求システムのさまざまな部分に簡単に移動できます。さまざまなレベルの詳細度で複数の年齢調べレポートにアクセスすることもできます。
• ナビゲーション・ショートカット: 売掛金レポートやその他の情報（トランザクションのタイプやリストなど）に簡単にアクセスできます。
• 請求書 > 30日 > 50,000ドル: 特定の時点における、指定したしきい値を超える、未払いで支払い期限の過ぎた顧客請求書を見つけることができます。これらの値や時間の変数は、企業の目標に合わせてカスタマイズできます。
• 売掛金現金受入: 顧客別の予測週次キャッシュ・フローを反映します。これは、予測、運転資本管理、および財務に不可欠です。
• 月次売掛金トレンドと月次平均期限超過日数: 一定期間にわたるKPIをわかりやすいグラフィックとして表示します。

売掛金（AR）ダッシュボードのKPIおよび指標

適切な売掛金ダッシュボードを構築するには、企業独自の一連の目標を反映する複数のKPIを選択する必要があります。ほとんどの売掛金ダッシュボードでは、KPIを予算や予測、前期間のパフォーマンス、または業界のベンチマークと比較します。以下のKPIは、ほとんどの売掛金ダッシュボードに表示される可能性があるもので、顧客支払い分析と部門パフォーマンス分析に関する別々のカテゴリに分類されます。

顧客支払い分析の売掛金KPI

顧客の支払い、キャッシュ・フロー、売掛金残高、および信用リスクに関連する売掛金KPIには、次のものがあります。

• 売掛金合計: 特定の時点における、顧客への掛けでの販売についての未回収の合計金額が表示されます。売掛金ダッシュボードは、通常、この残高を過去のトレンドや他の時点と比較します。
• 売掛金年齢調べ: すべての顧客請求書を請求書の経過期間（未処理の期間）に基づいてグループ化します。売掛金のエイジングは、通常30日単位でバケット化され、どの請求書が不払いのリスクが最も高く、回収のために送信する必要があるかを判断するのに役立ちます。このKPIは、期限超過売掛金の割合に関するインサイトも提供します。
• 現在の売掛金: 売掛金のエイジングの現在のバケット、つまり、企業の請求条件内に残っている未払い売上に焦点を当てます。現在の売掛金を合計売掛金残高で除算して計算される売掛金比率は、通常、大きいほど、期限超過請求書が少なくなるため、より適切です。これと似たKPIとして、請求日別の現在の売掛金のエイジングがあります。
• 売掛金回転率: 企業がある期間内（通常は1年）に平均売掛金残高を回収する回数を反映します。売掛金回転率は、キャッシュ・インフローのペース、顧客への掛け販売の有効性、および債務金額の回収効率に関するインサイトを提供します。
• 売掛金回収期間（DSO）: 顧客から現金を回収するのにかかる平均時間（日数）を測定します。この指標は、売掛金処理の中核を測定するものです。DSOは、平均売掛日数、平均支払い日数、または請求書ごとの支払い受領までの平均時間とも呼ばれます。現在の売掛金回収期間は、現在のバケットに焦点を当てています。また、トレンドを明らかにするために、6か月の期間など、長期にわたるDSOパフォーマンスを監視することも重要です。
• 上位顧客: 最も一般的には、債務金額またはトランザクション量で顧客をランク付けします。一般的な2つのバージョンとして、上位延滞アカウントと上位支払い顧客があります。
• 平均延滞日数: 支払いが遅延している平均日数が表示されます。この指標は、売掛金リスクと、回収チームのパフォーマンス監視の両面で重要です。
• キャッシュ・サマリ: 売掛金ダッシュボードには、回収済売掛金からの入金キャッシュ・フローに関連するさまざまなレポートがあり、運転資本を積極的に管理するのに役立ちます。日別、週別、または月別のキャッシュ・サマリは、予測現金収入と同様に、より正確な予測のため一般的に使用されます。

部門パフォーマンス分析の売掛金KPI

売掛金部門のパフォーマンスを測定するKPIには、次のものがあります。

• 顧客請求書件数: 部門が請求する請求書の合計数を監視すると、生産性の分析に役立ちます。これにより、トレンドを特定し、ある期間にわたる比較や従業員別に比較を表示できます。このKPIから派生した修正済み請求書の件数は、顧客請求書のエラー率を示します。
• 収益の割合としての売掛金費用: 売掛金部門の運営コストを測定します。収益の割合で表すことによって測定値が「一般的な大きさ」になります。
• 売掛金処理コスト: 請求書、入金、またはアクティブな顧客別に売掛金処理の平均コストを推定する、効率に関する指標です。処理コストには、多くの場合、人件費、システム費、間接費、および郵送費が含まれます。
• 回収担当者ごとの活動: 回収部門の各メンバーが、担当する顧客から現金払いをどの程度効果的に実現しているかを示します。この指標には、回収担当者あたりの顧客数や支払いあたりの担当者数など、多くのバリエーションがあります。これらの指標は、個別に分析することも、カスタマイズされた売掛金ダッシュボードの回収アクティビティのサマリにある他の指標と組み合わせて分析することもできます。
• 回収担当者あたりの回収効果インデックス（CEI）: CEIは、特定の時間枠内に処理が完了したアカウントの数を示します。回収担当者あたりのCEIを求めるには、CEIをフルタイムの回収担当者の人数で除算します。

会計ソフトウェアを使用した売掛金（AR）の追跡

売掛金処理を円滑に実施し、資金を着実に組織に流入させ続けることが、組織の長期的な存続には不可欠です。あらゆる規模の企業が、さまざまなバージョンの売掛金ソフトウェアや請求ソフトウェアを使用して数十年にわたって売掛金を監視してきましたが、最も成功している企業は、売掛金ダッシュボードを使用しています。売掛金ダッシュボードには、請求書の支払い状況や部門パフォーマンスを示す、主要な売掛金パーフォーマンスメトリクスの可視化ワークスペースが用意されています。売掛金ダッシュボードは、同一の理解しやすいデータで作業することにより、生産性を向上させ、売掛金処理に関わるさまざまな役割の食い違いを減らすのに役立ちます。NetSuiteのクラウド財務および会計ソフトウェアなど多くの売掛金ソリューションはクラウドベースであり、カスタマイズ可能なダッシュボードにより、どこからでもリアルタイムのインサイトを利用できます。

売掛金の適切な処理は、ほとんどの企業で最大の懸念事項の1つとなっている、健全なキャッシュ・フローの実現につながります。売掛金ダッシュボードは、顧客が期日どおりに支払っているかどうかを監視し、現金を迅速に回収するのに役立つツールです。また、売掛金チームの生産性の管理と向上にも役立ちます。役割別のカスタマイズや会計システムとの統合など、主要なダッシュボード機能により、売掛金チームはリアルタイムのデータを表示したり、KPIを詳細に分析したりして、ダッシュボードの有用性とメリットを高めることができます。

売掛金ダッシュボードに関するFAQ

現在の売掛金とは何ですか?

売掛金とは、顧客が受け取った製品またはサービスに対して企業に支払う必要がある金額です。現在の売掛金は、未回収ですが、合意済みの請求条件に基づき、支払い期限に達していない請求に対応します。

売掛金の仕訳には何が表示されますか?

売掛金を設定する仕訳では、借方に売掛金、貸方に売上が表示されます。顧客が支払いを送金すると、借方に現金が記入され、貸方が相殺されて売掛金は消し込みされます。

売掛金はどのように報告されますか?

売掛金は、企業の貸借対照表の「資産の部」で報告されます。12か月以内に支払い期限となる売掛金は流動資産に分類され、12か月を超えた売掛金は長期売掛金とみなされます。

売掛金のパフォーマンスはどのように測定しますか?

ほとんどの売掛金重要業績評価指標（KPI）は、現金を企業が回収する時期に関連しています。代表的なKPIは、売掛金回収期間（DSO）、売掛金回転率（ART）、および回収効果インデックス（CEI）です。