あなたのビジネスの視野の先にあるものは何ですか?従業員の新規雇用が必要となりますか?設備投資に新たに投資しますか?それとも、新しい場所での開店も検討しますか?財務予測は、小規模ビジネスやスタートアップが将来に向けて計画を立てるための洞察を提供するだけでなく、潜在的な金融業者や投資家があなたのビジネスを理解するために必要なデータと情報を提供します。
財務予測とは?
財務予測とは、ビジネスに何が起こるかを、入手可能な事実とデータを使用して仮定した状況を基に予測するものです。財務予測は、多くの場合、評価のための活動指針を示す目的で準備されます。これは、見積財務諸表の一種です。見積財務諸表の例には、予測損益計算書、貸借対照表およびキャッシュ・フロー計算書などがあります。
予測は、財務モデリング技術に基づいており、金融業者や投資家、その他のビジネス利害関係者から寄せられる質問に対する回答を提供します。基本的に、これら複数の表は次の質問に対しての回答になります： 「この資金を貸した場合、その資金で何をしますか?そして、どのように返済しますか?」
財務予測がスタートアップや小規模ビジネスにとって重要な理由は?
財務予測(新しいタブで開きます)は、資金調達のニーズと設備投資を行う最良の時期を判断するのに役立ちます。また、キャッシュ・フローの監視、価格設定の変更、生産計画の変更にも役立ちます。
予測は、あなたのビジネスをよく理解するために金融関係者が求めているすべての項目(収益の取得方法や資金の消費場所など)を提供します。さらに、あなたのビジネスが買収のターゲットになった場合、財務諸表は潜在的な買い手によるその価値の評価に役立ちます。
予測(projection)という用語と見通し(forecast)という用語の間には微妙な違いがあります。しかし、どちらも、財務モデルを使用して将来の財務実績の予想について述べています。財務見通しは、ビジネスに起こると思われる条件に基づいて予想される結果を示します。予測とは財務諸表(新しいタブで開きます)であり、1つ以上の仮定から期待される財務状態を示します。
たとえば、Linda’s Linensは毎年10%の販売量を伸ばしており、その成長は過去18か月間安定しています。財務見通しを調べた結果、成長が続くとLindaが想定するのは妥当であり、彼女はそれに応じて計画を立てます。これは、彼女が在庫計画、採用決定、およびマーケティングに何人配置するかを判断する際に役立ちます。
Lindaは2番目の場所での開店を検討しています。そこで、彼女はWhat-Ifシナリオを銀行に示すために財務予測を準備し、町の反対側に別の店舗を開くための融資を受けた場合、どれだけの成長を期待できるかを示します。財務予測での新しい場所で開店するという仮定の状況は、彼女が財務見通しからみて持続的な成長が疑わしいと考え得るものとは異なるものです。
財務予測の用途
財務予測は、ビジネスにおける可能性の実現に役立ちます。外部資金を受け入れた場合はどうなりますか?それとも、追加の機器を購入しますか?創造的になって、自分のビジネスの将来の姿を探求しましょう。
事業計画: 財務予測と事業計画は密接に関連付けられます。これは、会社の安定と財務上の成功を示す1つの方法です。最初の年の四半期または月次の予測と、その後の4年間の年間予測を示すことをお薦めします。これには、予測損益計算書、貸借対照表、キャッシュ・フロー計算書、設備投資の予算が含まれます。予測を説明し、資金調達に合致させられる必要があります。
投資家: 潜在的な投資家は、ビジネスが収益を上げるかどうか、そしていつ投資収益率を期待できるかを知りたいと考えています。注目すべき一般的なベンチマークには、会社が利益を上げるまでの時間、3年目と5年目の売上、数値が業界の状況に合っているかを示すデータなどがあります。
融資と与信枠: これらはスモール・ビジネスに対する外部資金の最も一般的なソースです。融資を確保するには、資金がどのように使用され、いつ融資が返済されるかを金融業者に示すことができるように、自社の財務を十分に理解しておく必要があります。
自分のビジネスを知る: 財務予測は財務管理の規律を示し、財務管理の改善はビジネスの成功の可能性を大幅に高めます。財務予測の作成に財務モデルを使用することで、ビジネスが利益を上げるかどうか、いつ利益を上げるかを確認できます。より多くの人を雇ったり、より多くの在庫を購入したり、設備投資を行ったりする時期について適切な意思決定を行うために、自社のキャッシュ・ポジションについて理解を深めます。
スタートアップまたはスモール・ビジネスの財務予測を構築するための7つのステップ
予測の一般的なシナリオとしては、1年目の月次予測、次の2年間の四半期ごとの予測、その後の年間予測があります。財務予測を構築し、その予測を可能な限り有用なものにするには、次の項目を考慮してください。
- 売上収益の見積
- 売上原価 (COGS)
- 運営コスト
- 設備投資
- 製品ライン別総利益
- 製品ライン別売上増加
- 債務の金利
- 所得税率
- 売掛金の回収計画
- 買掛金スケジュール
- 在庫回転率
- 償却スケジュール
- 資産の有用性または減価償却
財務予測には通常、スプレッドシートによる詳細なビューがあり、最も重要ないくつかの情報のサマリーもあります。これを作成するために、ビジネスには財務モデル、または会社の経費と収益のサマリーが必要です。財務予測の構築を開始するための基本的な領域は、次のとおりです。
- 販売見通しを作成します。
何が売上を押し上げていますか?これが、予測の開始点です。たとえば、サブスクリプションベースのWebビジネスがある場合は、売上をWebサイトの推定トラフィックと関連付け、コンバージョン率をトラフィックのソースと関連付けます。プロジェクト管理プラットフォームなどで、オーガニックGoogle検索からのトラフィックの1.5%が有料の顧客に変わることを確認します。同じプロジェクト管理会社は、広告からサイトにアクセスする顧客のコンバージョン率も識別する必要があります。このようにして、広告費の増加やオーガニック検索の増加によって引き寄せられる可能性がある新規顧客の数を見積ることができます。最後に、プラットフォームでは、解約率、またはサブスクリプションを更新しない顧客の数を追跡する必要があります。
物理的な製品を販売するビジネスの場合、販売見通しでは販売する単位数と単位あたりの価格を見積る必要があります。また、次のように、アイテムがどこでどのように販売されているかの確認も有用です。製品を扱っている店舗の数はいくつか?これらの各店舗はどのように業務を遂行しているか?会社は季節性などの、売上に影響を与える可能性のある要因を考慮する必要があります。たとえば、夏にはアイスクリームや日焼け止めが売られます。自社の製品に季節性はありますか?
- 経費予算を作成します。
経費には、運営費と同様に、販売に関連するコストが含まれます。売上原価(COGS)の見通しを行うには、製品原価、配送費用、顧客サービスおよび販売者手数料に関する損益計算書の現在の情報をすべて取得します。どのように変化するかに関する仮説は収益に対する割合として表現します。同じ考え方を運営費に適用します。人員、給与、福利厚生、さらに広告、家賃などの経費が変化することも考慮し、(人員を除く)すべてをパーセントで表します。
- 損益計算書予測を作成します。
これらの仮定を損益計算書に組み込まれている式にリンクします。財務モデルでは、収益、純収益、COGS、総利益率、総収益、運営費、営業利益および営業利益率の見通しを行います。財務モデルの出力は、予測損益計算書です。
- キャッシュ・フロー予測を作成します。
予測損益計算書は、会社の収益性が高いかどうかや、利益を上げる時期はいつかを、自社と同様に、潜在的な金融業者や投資家にも示します。キャッシュ・フロー予測はキャッシュ・ポジションを示し、特定期間(3か月、6か月、12か月など)におけるキャッシュの流入と流出の詳細を月別に提供します。
- 貸借対照表予測を作成します。
キャッシュ・フロー予測を使用すると、キャッシュの流入と流出が必要な時期を確認でき、貸借対照表では、常に自社の価値が示されたり、想定されたりします。キャッシュ・フロー予測は、貸借対照表に資産として表示されます。貸借対照表の負債側には、買掛金や債務などの一覧を表示します。
- 計画に予測を使用します。
新しい資金調達を求める際の予測は重要です。また、設備投資の時期を知るのにも役立ちます。計画においては、予測は異なるビジネス戦略がもたらす影響を分析することによって役立ちます。例: 高い価格または低い価格を請求した場合はどうなるか?より速く請求書を回収できたらどうなるか?これらの様々な数値の実行とテストによって、このような決定が財務にどのような影響を与えるかが示されます。
予測財務諸表は、最良および最悪のシナリオに備える際にも役立ちます。予測財務諸表を使用すると、製品レベルにドリルダウンして、いつ収益性が高くなるのか、いつ生産を増やすかを把握することも、生産の続行がビジネス上の意味を持たなくなった場合も把握することもできます。
- 監視します。
実際の結果と予測を比較することで、目標を達成しているか、または目標に到達するための調整が必要かどうかを確認できます。財務予測用の会計および計画ソフトウェア(新しいタブで開きます)の購入を検討してください。ダッシュボードやグラフを使用すると、一目でわかる情報を表示できるため、パフォーマンスの追跡が非常に簡単かつ迅速になります。
財務予測に会計および計画ソフトウェアを使用するメリット
財務モデリングの自動化には複数のメリットがあります。より複雑なデータセットや特定のビジュアル化機能を処理し、さらに、財務予測も合理化できます。
- すべてのライン・オブ・ビジネスが同じデータに接続され、数値の制御、可視性、信頼が向上します。
- ドリルスルー機能を使用すると、データのドリルにより多くの時間を費やして数値のソースを理解できます。このため、財務管理では理由を把握するための時間が増え、自分の意思決定が会社の他の部分にどのような影響を与えるかを事業主が理解するのに役立ちます。
- What-Ifシナリオ分析を簡単に実行して、様々なビジネス・チャンスを検討できます。
- 事前に作成されたレポートとダッシュボードを使用すると、予測結果と実際の結果を簡単に比較できます。
自動化により精度を高め、時間を節約でき、グラフやダッシュボードで実際と見通しの結果を比較できます。高い可能性があるため、自動化は増加傾向にあります。実際、グローバル人事コンサルティング会社のRobert Halfの調査では、回答者の1/4近くが財務見通しのバックグラウンドにあるプロセスの自動化を期待しています。
しかし、財務予測に関連する分析が自動化されていない場合でも、静的な財務諸表の構築に労力を費やす会計プロセスの他の部分を自動化する技術を使用することで、速度と精度の面で節約できます。
ビジネスの運営には、現在の財務上の位置のみでなく、希望する位置がどこなのかを知る必要があります。
