ビジネスを長期にわたって成功させるには、準備が最も重要です。そして、その準備のキーになるのが、信頼できる財務計画です。投資家を説得し、成長を予測し、キャッシュ・フローの不足を切り抜けるのに役立ちます。最初に、財務計画の主要な要素をいくつか学んでいきましょう。

財務計画とは?

財務計画は、アイデアが持続可能なものかどうかを判断し、ビジネスの成長に伴う経営状態に常に目配りするのに役立ちます。財務計画とは事業計画全体における不可欠な部分であり、キャッシュ・フロー計算書、損益計算書および貸借対照表の3つの財務諸表で構成されます。財務計画では、これらの各財務諸表に簡単な説明や分析が含められます。

要点のまとめ

  • 財務計画は、ビジネスの状況を把握し、的確な情報に基づいてリソース配分の意思決定を行うために役立ちます。
  • 財務計画には3つの主要な構成要素である、キャッシュ・フロー予測、損益計算書および貸借対照表があります。
  • 財務計画は、目標に向かう進行状況を設定して追跡するための重要な質問に対する回答を提供します。
  • 財務管理ソフトウェアは、戦略的な意思決定を効率的に行うことができるツールとして使用できます。

財務計画が小規模ビジネスにとって重要な理由

詳細に設計された財務計画は、ビジネスでの自信が高まり、リソースの配分方法をより深く理解するのに役立ちます。ビジネスにおいて、賢明な支出に尽力していることや、金融上の義務を履行できる能力を示します。財務計画は、選択が収益に影響を与えるかどうか、どのような場合に積立金を取り崩す必要があるかを判断するのに役立ちます。

また、自社のビジネスを検討するように投資家に依頼する際にも重要なツールです。財務計画は、自社組織が費用をいかに管理しているか、そしていかに収益を生み出しているかを示します。ビジネスの状況を示し、重要な財務基準を満たすために売上および投資家から必要な金額を示します。

小規模ビジネス向け財務計画のコンポーネント

財務計画には次のものが含まれる必要があります。

  • 損益計算書: これは、特定期間(通常は3か月)にわたってビジネスで発生した損益を示します。損益計算書(P&L)または見積損益計算書とも呼ばれ、次の項目がリストされます。

    • 売上原価または商品原価(商品またはサービスを生産するための原価はいくらか?)
    • 運営費(賃借料、公共料金など)
    • 収益ストリーム(通常は販売の形式)
    • 純損益合計金額(総利益とも呼ばれる)

  • 貸借対照表: 過去を振り返り、将来を見るのではなく、貸借対照表は現在の状況を把握するのに役立ちます。何を所有し、どのような支払義務がありますか?それを把握するには、次の項目を検討する必要があります。

    • 資産: 使用可能な現金、商品およびリソースはどれほどありますか?
    • 負債: サプライヤ、個人、大家、債権者などにどのような支払義務がありますか?

    • 株主資本(自社ビジネスで生み出した金額): 次の計算式を使用して計算します。

      株主資本 = 資産 – 負債

    これら3つの項目を使用して、貸借対照表を作成する準備ができました。名前が示すように、完了すると、収支がゼロになることを目指します。片側に資産(手持現金など)をリストします。反対側には負債と資本(つまり、ビジネスで生み出した金額)をリストします。後述するビジネス財務指標を計算するために、貸借対照表は他の財務諸表とともに使用されます。

    貸借対照表

    資産 =

    負債 + 株主資本

    借方残高

    貸方残高
    資産 負債 株主資本
    • 現金: $175,000
    • 在庫: $225,000
    • 土地/不動産: $645,000
    • 買掛金: $17,000
    • 長期借入金: $450,000
    • 普通株: $150,000
    • 留保利益: $428,000

    なぜ貸借対照表は必要でしょう?ビジネスに対する洞察を提供し、手持現金はいくらか、債務は何か、どのような種類の利益が生まれているかなど、重要な測定値を一目でわかるように示します。

  • 人員計画: 目標を達成し、健全なキャッシュ・フローを維持するには、適切な人員が必要です。人員計画は、既存の役職に注目し、チーム・メンバーを増員する時期はいつか、メンバーはフルタイムか、パートタイムか、または契約ベースの雇用にするかを検討するのに役立ちます。福利厚生を含む報酬レベルで示し、それらの原価を予測します。成長と原価に注目することにより、新規従業員がもたらす潜在的なメリットが費用に対して適正であるかどうかを確認できます。

  • ビジネス指標: 全体像のみでなく詳細の確認も必要になる場合があります。ビジネスの特定の側面にドリルダウンして、個々の分野の状況を注視する必要があります。ビジネス指標は、純利益率、自己資本利益率、買掛金回転率、資産販売比率、運転資本、負債総資産比率などの項目を確認する手段です。これらの指標の計算に使用される数値は、損益計算書、貸借対照表およびキャッシュ・フロー計算書から取得され、多くの場合、銀行または投資家から資金調達を求める際に使用されます。

  • 販売予測: 特定の期間にいくら販売する予定ですか?販売予測は、キャッシュ・フローおよび組織全体の健全性を予測するのに役立つため、計画プロセスの継続的な部分である必要があります。予測は、損益計算書内の販売数値と一貫性があることが必要です。販売予測の編成およびセグメント化は、販売および運営するビジネスをいかに完全に追跡するかによって決まります。たとえば、ホテルとギフトショップを所有している場合、宿泊客からの売上と、ショップからの売上を別々に追跡します。

  • キャッシュ・フロー予測: 財務計画で最も重要な側面の1つはキャッシュ・フロー計算書です。ビジネスは現金で運営されます。いくらの現金がいつ入金される予定かを把握すると、利益と現金化のタイミングの間の差異が判明します。現在の手持現金額、現金の支出先と入金元、および各活動のスケジュールが表示されます。

  • 収入予測: 特定期間(通常は年)に会社が生み出すお金はいくらですか？。その金額から予測費用を差し引いたのが収入予測に基づきます。目標に注目し、目標の達成に必要な原価を組み込みます。様々なシナリオを含めます。楽観的、悲観的、および最も発生する可能性が高いシナリオと幅をもって作成すると、それぞれの影響を予測できます。経理担当者とともに作業をしている場合は、計画を一緒に精査して、投資家や金融業者からの資金調達を求める際の計画の説明方法を理解しておきます。

  • 資産および負債:これらの要素は両方とも貸借対照表に含まれます。資産は、流動資産や長期資産など、会社が所有するものです。流動資産は、1年以内に現金に換金できます。株式、在庫、売掛金などが対象です。長期資産は、長期使用のために設計された有形または固定の資産です(家具、備品、建物、機械、車両など)。

    負債は、流動カテゴリと長期カテゴリに分類される事業債務です。財務計画での流動負債の例には、未払い給料、未払い税額、短期融資、1年以内に期限がくるその他の債務があります。長期負債には、1年以上後に満期を迎える株主融資または銀行債務が含まれます。

  • 損益分岐点分析: 損益分岐点は、すべての費用をカバーするためにいくら販売する必要があるかを示し、売上収益と売上量の目標を導きます。支払金額から売上原価を差し引いて、貢献利益率を計算することから始めます。自転車店の場合、新しい自転車の販売価格から、その自転車に支払った金額、販売担当の給与、家賃などを差し引きます。固定費を把握することにより、商品やサービスに必要な販売価格、商売が成り立ち利益を出すために設定する販売および収益目標を把握できます。

小規模ビジネス向け財務計画を作成するための4つのステップ

  1. 戦略的計画の作成: 戦略的計画から開始すると、会社が何を達成するかを考えるのに役立ちます。数値に注目する前に、目標を達成するのに何が必要かを考えます。さらに機器を購入や、スタッフを採用する必要がありますか?新しい目標がキャッシュフローに影響を与える可能性はありますか?必要なその他のリソースは何ですか?

    会社の財務に与える影響を判断し、既定の経費と資産のリストを作成すると、次のステップで役立ちます。

  2. 財務予測の作成: これは、予測費用および販売予測に基づきます。目標に注目し、目標の達成に必要な原価を組み込みます。様々なシナリオを含めます。楽観的、悲観的、および最も発生する可能性が高いシナリオと幅をもって作成すると、それぞれの影響を予測できます。経理担当者とともに作業をしている場合は、計画を一緒に精査して、投資家や金融業者からの資金調達を求める際の計画の説明方法を理解しておきます。

  3. 不測の事態に対する計画: キャッシュ・フロー計算書および資産に注目して、入金される現金がない場合や、ビジネスに予想外の展開が起きた場合の計画を作成します。すぐに現金が必要な場合に、手元資金や十分な融資限度枠があるように考慮します。また、収支をあわせるために、資産の売却を考える必要がある場合もあります。

  4. 目標の監視および比較: キャッシュ・フロー計算書、収入予測、および必要に応じてビジネス指標の年間の実際の結果に注目して、計画の変更が必要かどうか、ターゲットが適切かどうかを確認します。定期的に確認すると、状況が悪くなる前に潜在的な問題を発見するのに役立ちます。

財務計画で回答する3つの質問

計画を作成した後に、次の質問に回答する必要があります。

これらの質問に回答できない財務計画は、さらに調整が必要です。そうしないと、はっきりとした道筋が見えないまま、価値のある洞察を無視して新規事業を始めてしまう危険があります。

財務管理ソフトウェアを使用した財務計画の改善

スプレッドシートを使用すると、仕事を始めると同時に仕事を完了できます。しかし、特に組織内の他のユーザーとコラボレートしている場合は、手に負えなくなるのも早いものです。

財務管理ソフトウェアは、分析、レポート作成、予測など自動化された機能を提供するため、費用をかける価値があります。さらに、NetSuiteのようなクラウドベースの財務計画ツール を使用することで、データを自動的に連結して、効率を向上できます。組織全体の誰もが最新情報にアクセスして分析できるため、情報に基づくよりよい意思決定を導くことができます。

外部資金調達を確保する場合でも、ビジネスの成長を監視する場合でも、財務計画を理解して作成することが重要です。ビジネスの財務の全体像を見渡した後に、息の長いビジネスの成功のために戦略的な意思決定ができます。